Herramienta fiscal · Retenciones CFDI

Calculadora de Retenciones en CFDI's

Determina las retenciones de ISR e IVA aplicables a tu CFDI conforme al receptor (persona moral o persona física), tu régimen fiscal (RESICO, Actividades Empresariales y Profesionales o Arrendamiento) y la naturaleza del acto. Fundamentos: arts. 1o.-A LIVA, 106, 116 y 113-J LISR, art. 3 RLIVA y Regla 3.13.26 RMF.

¿A quién le vas a facturar?

Elige el tipo de receptor del CFDI. De la naturaleza jurídica del receptor depende si nace o no la obligación de retener.

¿Cuál es tu régimen fiscal?

Selecciona el régimen con el que estás inscrito ante el SAT como emisor del CFDI.

💡 ¿No sabes cuál es tu régimen? Puedes confirmarlo en tu Constancia de Situación Fiscal que descargas desde el portal del SAT (sat.gob.mx). Aparece en la sección "Regímenes" junto a la fecha de alta.

¿Qué vas a facturar?

Elige el concepto que mejor describa la naturaleza jurídica de la operación.

¿Cuánto vas a cobrar?

Captura el monto que cobrarás antes de IVA (el subtotal del CFDI).

Si tu cliente te dijo "te pago $10,000 más IVA", aquí va $10,000.
En la mayoría de los casos es 16%. Solo cambia si la operación está a tasa 0% o exenta.
Aviso legal. Esta calculadora es una herramienta orientativa elaborada con base en la LISR, LIVA, RLIVA y RMF vigentes. Los resultados no sustituyen la asesoría profesional ni constituyen una opinión vinculante. La aplicación correcta de las retenciones depende del análisis particular de la naturaleza jurídica de cada operación, del régimen fiscal real del emisor y receptor del CFDI y de las circunstancias específicas del caso. MG Fiscal no asume responsabilidad por el uso que se dé a los resultados de esta herramienta.
Fundamentos legales aplicados:
· Art. 1o.-A, fr. II, LIVA — Obligación de la persona moral de retener el IVA trasladado por persona física (servicios personales independientes, comisión mercantil, autotransporte de bienes, enajenación de desperdicios).
· Art. 1o.-A, párrafo cuarto, LIVA — Entero de retenciones de IVA a más tardar el día 17 del mes siguiente, sin acreditamiento, compensación o disminución alguna.
· Art. 3, fracciones I y II, RLIVA — Retención de las dos terceras partes del IVA trasladado (10.6667%) y retención del 4% por autotransporte.
· Art. 14 y 20, fr. II, LIVA — Servicios personales independientes; exención de IVA en arrendamiento de casa habitación (con excepción para inmuebles amueblados).
· Art. 106, penúltimo párrafo, LISR — Retención del 10% de ISR por servicios profesionales pagados por persona moral.
· Art. 116, quinto párrafo, LISR — Retención del 10% de ISR por arrendamiento de inmuebles pagado por persona moral.
· Art. 113-J, primer párrafo, LISR — Retención del 1.25% sobre monto sin IVA a personas físicas en RESICO.
· Regla 3.13.26 RMF vigente — Relevación de retención del 1.25% RESICO para personas físicas dedicadas exclusivamente a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras (art. 113-E, noveno párrafo, LISR).